Можно ли получить кредит под "черную" зарплату

Для получения ипотечного кредита потенциальному заемщику необходимо подтвердить свою платежеспособность, то есть показать, что он имеет достаточный доход, чтобы ежемесячно выплачивать банку проценты. Ряд банков требует для этого так называемые формы НДФЛ, то есть заверенные печатью справки о доходах физического лица. Но, как известно, доходы доходам рознь. Есть доходы «белые», «серые» и «черные», причем «белые» почти всегда невелики, и, следовательно, получить под них серьезный кредит практически невозможно. «Серые» и «черные» доходы зачастую оказываются и самыми стабильными, и самыми удобными как для работника, так и для работодателя.

Три цвета зарплаты

В России сегодня, как известно, большинство людей получают зарплату «в конвертах». Основная причина этого — высокая ставка единого социального налога (ЕСН), который работодателям приходится платить от фонда оплаты труда своих работников. Ставка ЕСН составляет 35,6%, из которых 7,6% распределяется между фондами обязательного медицинского и социального страхования, а 28% отчисляются в Пенсионный фонд. Подавляющее большинство работодателей не готовы платить такой ЕСН даже по регрессивной шкале, предполагающей его уменьшение с ростом зарплат.
«Белая» зарплата — это сумма, с которой уплачены все необходимые налоги (ЕСН плюс подоходный, составляющий 13%). Она, как правило, невелика (например, 3 тыс. руб. в месяц). Крупные «белые» зарплаты в России выплачивают в основном в представительствах иностранных компаний.

СПРАВКА

Российские налоги на зарплату остаются одними из самых высоких в мире. Для сравнения: в Германии ставка налога, аналогичного нашему ЕСН, составляет 6,8%, во Франции социальные налоги взимаются по прогрессивной шкале от 4,8% до 13,6%. В США таким налогом облагаются только доходы в $50 тыс. в год, с доходов же, превышающих эту сумму, не берется ничего.

Безусловное лидерство в способах выдачи зарплат остается за неучтенной наличностью, называемой «черным налом». В большинстве случаев другие варианты даже не рассматриваются.

«Черная» зарплата выгодна в первую очередь для работодателя, который не платит с нее ЕСН. Работника же такая зарплата может лишить всякой возможности пользоваться многими благами цивилизации, например, получать кредиты.

Помимо «белой» и «черной», существуют еще и «серые» зарплатные схемы, позволяющие неплохо экономить на налоговых платежах. Такие схемы расчетов с работниками нельзя назвать абсолютно честными, но и полностью нелегальными они также не являются. Разница состоит лишь в оттенке «серости», т. е. в степени соответствия той или иной схемы законодательству.

В России широко практикуются следующие «серые» зарплатные схемы:

а) Страховая. Фирма страхует своих работников на крупную сумму, выплаты по страховке равны зарплате и перечисляются на расчетный счет работника в банке.
б) Профсоюзная. Российские профсоюзы освобождены от выплат ЕСН. Работники фирмы переводятся в штат профсоюза и заключают договор на выполнение тех видов работ, которые и раньше входили в их обязанности, когда они числились в штате фирмы.
в) Фирма регистрирует своих работников как ПБОЮЛ (предпринимателей без образования юридического лица). С каждым ПБОЮЛом заключается контракт на предоставление услуг. Выгода здесь двойная: фирма экономит на ЕСН, а работник — на подоходном налоге (перейдя на упрощенную систему налогообложения, он имеет право платить не 13%, а лишь 6% налога).
г) Акционерная. Работодатель размещает крупную сумму на счетах фирмы, не являющейся плательщиком российских налогов. Работники становятся держателями акций, по которым им ежемесячно выплачиваются дивиденды.
д) Бухгалтерская. Зарплата оформляется как премия или командировочные. Все это не попадает под ЕСН и платится из прибыли, которая облагается налогом в 24%, то есть экономия составляет 11,6%.

Нетрудно подсчитать, что эффективность (т. е. отношение суммы, полученной на руки работником, и суммы, затраченной на это работодателем) «черной» зарплаты составляет 95% и выше. В то же время эффективность «белой» зарплаты равна лишь 64,2%.

Конечно, при использовании регрессивной шкалы ЕСН эффективность выдачи «белых» зарплат можно повысить до 74%, однако фирм, которые могут выйти на такой уровень эффективности, по оценкам специалистов, не более 1%. Но даже и в этом случае «белая» зарплата все равно окажется примерно на 10% дороже «серой» и более чем на 20% дороже «черной». Именно поэтому объемы использования «черных» зарплат не уменьшаются, а «серых» и вовсе увеличиваются.

Сколько в России «черных»?

О существовании «черных» зарплат в России знают все, но точной статистики не существует. Поэтому единственным источником каких-либо цифр могут быть только экспертные оценки, которые часто не согласуются друг с другом.

По некоторым данным, в 2000–2001 годах доля «черной» зарплаты в доходах россиян составила 60% (в Москве — свыше 80%). Что касается 2003 года, то, по оценкам специалистов, «черную» зарплату получали от 47% до 55% россиян (в Москве — не менее 75%).

Косвенным показателем распространенности «небелых» зарплат является и тот факт, что 20% россиян, получивших извещение Пенсионного фонда РФ (а это около 8 млн человек), обнаружили, что у их пенсии вообще нет накопительной части. Причина появления таких нулевых балансов проста и очевидна: многие работодатели не регистрировали людей как работников и не проводили соответствующих пенсионных выплат.

Однако беда не только в том, что 8 млн человек нашли в своих извещениях нули: остальные 32 млн тоже ничего хорошего в извещениях не обнаружили. По данным Института пенсионной реформы, средняя величина накопительной части пенсий россиян составляет 1000 руб., то есть около $30. Но таких «богачей» немного, еще меньше тех, у кого в извещении значатся цифры в 2–3 тыс. руб.

«Серо-черная» ипотека

Сбербанк России при выдаче ипотечных кредитов рассматривает лишь официальную «белую» зарплату заемщика. Остальные банки прекрасно осознали, что в этом случае мимо них будет проходить масса достаточно состоятельных потенциальных клиентов. Они начали рассматривать не только «белую» зарплату, но и общий доход, причем не только самого претендента, но и его семьи, ведь, как правило, ипотечный кредит берут люди семейные.

СПРАВКА

Эффективность «белой» зарплаты рассчитана следующим образом. Предположим, фирма начислила работнику зарплату 3 тыс. руб. в месяц. На эту сумму нужно начислить ЕСН в размере 1068 руб. и удержать с нее подоходный налог в размере 390 руб. В итоге работник получает на руки 3000 – 390 = 2610 руб., а фирма затрачивает на это 3000 + 1068 = 4068 руб.

Эффективность подобного варианта составляет 2610 : 4068 х 100% = 64,2%.

Очевидно, что в стране, где значительная часть населения имеет «черные» доходы, справки по форме НДФЛ мало о чем говорят. Количество официально платежеспособных граждан ограничено, вот банкам и приходится искать выход из сложившейся ситуации и предлагать клиентам другие способы подтверждения доходов.
Первое, что приходит в голову, это попросить принести справку с места работы, написанную в свободной форме, с указанием реальных доходов соискателя кредита. Однако фирмы давать такие сведения справедливо опасаются, несмотря на все заверения банков о строгом соблюдении конфиденциальности. Да и какова реальная цена такой «справки»? Поэтому банки пользуются другими источниками информации.

Прежде всего, рассматривая кандидатуру потенциального заемщика, банк оценивает место его работы и должность. К каждому человеку подход должен быть индивидуальным. На решение банка, включая размер и условия выдаваемого кредита, могут повлиять следующие факторы: социальный статус заемщика, его образование и послужной список, имеющаяся у него недвижимость и ценные бумаги, количество автомобилей. В качестве косвенных показателей платежеспособности учитываются даже счета за мобильный телефон и поездки потенциального заемщика за рубеж. Шансы получить ипотечный кредит заметно возрастут, если у соискателя имеется какая-либо кредитная история, то есть если он уже брал кредит и аккуратно по нему расплатился.

Большинство банков создали для обладателей «серо-черных» зарплат специальные многостраничные анкеты, в которых содержится масса вопросов, в том числе о возрасте и составе семьи соискателя. Идеальным заемщиком представляется семейный человек в возрасте от 25–45 лет, имеющий одного–двоих детей. Конечно же, всю информацию, поведанную соискателем, будет долго и тщательно проверять служба безопасности банка.

Понятно, что, предоставляя кредит под неподтвержденный документально доход, банки рискуют. Потому условия такого кредита будут менее выгодными, чем аналогичные, но выданные под «белые» доходы. Это выражается в размере ставки: кредиты под «серо-черные» доходы предоставляются под большие проценты. По долларовым займам она составит не меньше 15%, по рублевым — до 18%, причем деньги будут выдаваться на срок не менее десяти лет. По «белым» ипотечным кредитам ставки могут составлять 10% в валюте и 13% в рублях.

Дата публикации: 10:29 04 октября 2004

Источник: bpn.ru