Банки смогут "раздувать" свой капитал из ничего

Банки смогут

Распечатать публикацию

Добавить в закладки

В Банке России обсуждается, каким образом устранить неожиданно возникшую лазейку для надувания капитала недобросовестными банками. Эта лазейка появится с нового года в результате изменения правил бухгалтерского учета — недобросовестные игроки смогут искусственно увеличивать капитал за счет завышенной оценки непрофильной недвижимости на своих балансах. ЦБ предлагает не включать положительную переоценку таких активов в расчет капитала либо создавать под нее дополнительные резервы. 

С 1 января 2012 года кредитным организациям разрешено учитывать на балансе недвижимость, не используемую в основной деятельности (например, перешедшие по кредитам залоги), по текущей (справедливой) стоимости. То есть банки смогут отразить на своих балансах реальную стоимость полученных по кредитам непрофильных активов. 

Проблема в том, что положительная переоценка непрофильной недвижимости на банковских балансах будет отражена в качестве прибыли, которую по действующим правилам ЦБ одновременно можно учитывать в составе источников дополнительного капитала.

"Вопрос — в качестве оценки недвижимости,— указывает замдиректора департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Михаил Ковригин.— Если оценка адекватная, рыночная, то такое увеличение капитала не должно вызывать вопросов у регулятора, но ведь оценка может быть и завышенной". Поэтому если с бухгалтерской точки зрения такое нововведение способствует сближению российских стандартов учета с международными, то с надзорной — требует дополнительного контроля, считают в ЦБ. Ведь доказать, например, в суде фиктивность прибыли и капитала, сформированного таким способом, регулятору будет крайне сложно.

"Вопрос качества оценки, которую провела компания, привлеченная банком,— это вопрос мотивированного суждения, а право регулятора применять такое суждение крайне ограниченно",— говорит господин Ковригин. 

Таким образом, новый метод учета открывает недобросовестным банкам широкие возможности для формирования фиктивной прибыли и капитала. Это особенно критично с учетом взятого ЦБ курса на постепенное повышение требований к минимальному капиталу банков. С 2010 года он установлен на уровне 90 млн руб., с 2012-го — на уровне 180 млн руб. и будет повышаться дальше. 

В Банке России рассматривают несколько вариантов разрешения потенциальной проблемы с качеством банковского капитала, рассказал господин Ковригин. Для этого может быть изменено положение 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций". В частности, в документе могут быть зафиксированы ограничения, вплоть до запрета, на включение переоценки непрофильной для банков недвижимости по рыночной стоимости в расчет капитала. Другой вариант — исправить положение 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", указывают в ЦБ. В этом документе могут быть установлены требования по формированию резервов исключительно под такую переоценку. 

 

Представители регулятора уверяют, что двойного обременения (и через исключение переоценки непрофильной недвижимости из капитала, и через ее резервирование) банков не допустят, но и отступать от борьбы за качество активов и капитала банков не намерены. В противном случае ранее предпринятые усилия по избавлению балансов банков от непрофильных активов окажутся бессмысленными. Напомним, с октября этого года для банков установлена обязанность начислять резервы под непрофильные активы, причем чем дольше они хранятся на балансах банков, тем выше должны быть резервы. Если затраты банков на резервирование по этим активам будут с лихвой окупаться увеличением капитала в результате их переоценки, экономический эффект от первой меры пропадет, резюмируют в Банке России. 

Разные подходы к непрофильным активам в целях учета и в целях надзора не противоречат международной практике, указывает член правления банка "Возрождение" Андрей Шалимов. "Согласно требованиям Базельского комитета, далеко не все, что отражено банком в учете, принимается для расчета регулятивного капитала",— напоминает он.

"Если ЦБ хочет, чтобы как можно большая часть капитала банков была сформирована реальными деньгами, а не активами, ликвидность которых непонятна, это вполне логично",— говорит главный бухгалтер Нордеа-банка Татьяна Шарова. Однако, по ее мнению, подход к банкам должен быть дифференцированным — в зависимости от того, насколько тот или иной игрок увлекается непрофильными активами. "Если у банка таких активов — 3%, то это хороший результат, и включение переоценки этих активов в капитал с дополнительным риском вряд ли сопряжено,— рассуждает она.— Если же непрофильных активов — 50%, то здесь уже логично говорить об ограничениях".

Дата публикации: 13:24 29 августа 2011

Источник: КоммерсантЪ



Только авторизованные пользователи могут оставлять комментарии. Авторизуйтесь, пожалуйста.


Популярные публикации в разделе Ипотека и кредиты - Санкт-Петербург

Какие жилые комплексы Санкт-Петербурга лидируют по уровню ипотечных сделок

Какие жилые комплексы Санкт-Петербурга лидируют по уровню ипотечных сделок

19.02.2019 - Раздел: Санкт-Петербург / Ипотека и кредиты /

Пока титаны индустрии работают на рост валовых показателей по ипотеке (достаточно сказать, что в пяти крупнейших проектах выдано 8,67 тыс. кредитов — четверть от общего количества), малые и средние жилые комплексы делают ставку на более интенсивное сотрудничество с банками. И, как показывают результаты исследования Urbanus.ru, результат в 70% ипотечных сделок становится привычной реалией.

В каких банках Петербург берет ипотеку

В каких банках Петербург берет ипотеку

15.02.2019 - Раздел: Санкт-Петербург / Ипотека и кредиты /

Согласно исследованию портала Urbanus.ru, 20 крупнейших новостроек Санкт-Петербурга охватывают почти половину городского рынка жилья. Это делает их стратегическими площадками для ведущих ипотечных банков. В свою очередь, банковские организации второго эшелона вынуждены искать относительно свободные ниши — как в топ-20, где их выручают объемы, так и в более компактных проектах, где они могут побороться за статус одного из основных партнеров.

Введение ипотечных каникул не приведет к повсеместному повышению ставок

Введение ипотечных каникул не приведет к повсеместному повышению ставок

14.02.2019 - Раздел: Санкт-Петербург / Ипотека и кредиты /

Таким мнением поделился директор по развитию Строительно-инвестиционного холдинга "Аквилон Инвест" Виталий Коробов.

Дешевая ипотека может нанести рынку недвижимости больше вреда, чем пользы

Дешевая ипотека может нанести рынку недвижимости больше вреда, чем пользы

16.01.2019 - Раздел: Санкт-Петербург / Ипотека и кредиты /

Сенатор Сергей Калашников призвал изменить всю систему ипотеки. По мнению парламентария необходимо не только облегчить участь должников по ипотеке, но и снизить процентную ставку до уровня инфляции, то есть до 4%. Эксперты агентства недвижимости “Невский Простор” проанализировали эти радикальные инициативы и пришли к выводу, что сами по себе низкие ипотечные ставки не изменят ситуацию на рынке жилья.

Ипотечная ставка в 2019 году может увеличиться до 12 процентов

Ипотечная ставка в 2019 году может увеличиться до 12 процентов

28.01.2019 - Раздел: Санкт-Петербург / Ипотека и кредиты /

Таким мнением поделился генеральный директор ГК “Абсолют Строй Сервис” Евгений Жуков.


Пользователям

Разместить объявление

Контакты

По вопросам обращаться: info@bpn.ru

BPN.RU © 2004-2012